Forex Trading 1099

Forex Trading Income: ¿cómo se grava? Tengo algunas preguntas: ¿En qué momento se realizó una transacción imponible (oferta, aceptación y contraprestación) ¿Dónde tuvo lugar la transacción ¿Quiénes fueron los principales participantes en la transacción ¿Qué provocó la evaluación imponible y cómo Se creó ¿Cuándo se produjo la evaluación imponible Quién tiene la autoridad para recaudar la evaluación que se creó No se adeuda ningún impuesto, debido y / o pagadero al IRS, en ausencia de la autoridad legal para cobrar un impuesto. La liquidación de impuestos no puede existir a menos que la autoridad tributaria emita esa evaluación. Y, no hay declaración de que una obligación de declaración de impuestos puede existir, a menos que esa declaración informaría de ingresos imponibles que el IRS tiene la autoridad legal para recaudar. La decimosexta enmienda es clara, el Congreso tiene la autoridad para cobrar impuestos a las personas, donde los ingresos se derivan en los Estados Unidos. Esto también hace más claro, por qué el Congreso ha quitado el derecho de los ciudadanos de los EE. UU. a controlar su propio capital y el comercio en plataformas en el extranjero. Los ciudadanos estadounidenses, no se ven obligados a operar en plataformas estadounidenses, si son comerciantes minoristas de divisas. Si usted es un comerciante de divisas institucional y / o comercial, entonces usted puede realizar negocios comerciales en plataformas de ejecución extranjeras, por medio de tener una cuenta de comercio basado en el extranjero. Esto da una idea de por qué las nuevas regulaciones probablemente entraron en vigor, y va al corazón (creo) de mi declaración anterior, que el gobierno no puede gravar sus ingresos de Trading the International Currency Markets, si esas transacciones nunca ocurren en United Estados del suelo. Las acciones y materias primas tienen compensación central y esas cámaras de compensación son entidades con sede en los Estados Unidos, por lo que los requisitos de reporte caen sobre sus hombros y normalmente se distribuye un 1099. Pero, ¿dónde está el quotcentral clearingquot en una transacción de divisas ¿Dónde se encuentra exactamente ese lugar ¿Cómo se concilia esa transacción y quién fue la contraparte de su transacción ¿Dónde se liquidó la transacción Estos otros puntos muy importantes sobre la jurisdicción fueron probablemente en los pensamientos De los que apoyaban a Dodd / Frank. Si el IRS considera que usted es un quotInvestor, entonces entonces lo tratan de una manera. Pero, si te consideran un "comerciante", entonces te tratan como un propietario único, dirigiendo un negocio. Pero, todo esto ha sido estipulado como quottrue, quot para aquellos comerciantes dedicados a negociar acciones, bonos y materias primas. No existe una dirección tan clara para el comercio de unidades internacionales de divisas, probablemente por algunas de las razones que menciono anteriormente. Por lo tanto, si su corredor no se preocupa por ello, y no le envían un 1099 (Ive nunca recibió uno de mi corredor), entonces la cuestión de si o no incluso tiene un deber legal / responsabilidad de pagar cualquier impuesto en absoluto , Está muy en duda. Si su corredor le envía un 1099, entonces lo más probable es que va a ir a la ruta del IRS 8949 con un programa D. Recuerde, Mark-to-Market no tiene ninguna aplicación para el comerciante de Forex, por lo que no puede utilizar las pérdidas como una deducción De la misma manera - a menos que, por supuesto, el IRS aplica reglas de Mark-to-Market a su comercio minorista de divisas y lo probable es que. Para mí, en este momento, todo depende de si o no incluso obtener un 1099. En el pasado, muchos corredores de divisas no emitió un 1099, y muchos de ellos eran extranjeros basado en la venta al por menor Forex corredores. Muchos corredores de Forex minoristas en los Estados Unidos nunca enviaron uno tan bien como algunos todavía no lo hacen hoy. Una vez más, si no hay autoridad, porque no hay vuelta, y no hay vuelta porque no hay un documento de fuente oficial para los ingresos / las pérdidas - entonces no puede haber una obligación legal del impuesto. Por supuesto, busque el consejo de un abogado calificado del impuesto y / o CPA. Ive consiguió algunas preguntas: ¿En qué punto era una transacción imponible (oferta, aceptación y consideración) instantiated Donde ocurrió la transacción Quiénes eran los participantes principales en la transacción Qué desencadenó la tasación imponible y cómo fue creada ¿Cuándo la tasación imponible Ocurrir ¿Quién tiene la autoridad para recaudar la evaluación que se creó No se adeuda ningún impuesto, debido y / o pagadero al IRS, ausente la autoridad legal para gravar un impuesto. La liquidación de impuestos no puede existir a menos que la autoridad tributaria emita esa evaluación. Los Estados Unidos pueden y hacen los expatriados de impuestos que hacen los ingresos en otro país. Aspectos de impuestos para los comerciantes de Forex (Parte 4) Asumiendo que la primera prueba se cumple, el segundo requisito es que el contrato debe ser negociado en el mercado interbancario. La historia legislativa describe el mercado interbancario como un mercado informal a través del cual ciertos contratos de divisas se negocian entre cualquiera de una serie de bancos comerciales. Los contratos negociados en el mercado interbancario generalmente incluyen contratos entre un banco comercial y otra persona, así como contratos celebrados con un comerciante de comisiones a futuro (FCM) que participa en el mercado interbancario. De acuerdo con la historia legislativa, un contrato que no tiene tal banco o FCM, o algún otro participante similar en el mercado interbancario, no es un contrato de moneda extranjera. Los corredores de la divisa siempre se requiere para informar de divisas en 1099s Un corredor de divisas al por menor recientemente consultado con nosotros acerca de si o no 1099s debe ser emitido para sus cuentas de comercio de divisas. Práctica de la industria y la ley de impuestos forex dicta que las cuentas de divisas están exentos de 1099 informes. Sólo los ingresos por intereses en las cuentas de divisas son 1099 reportables. El corredor de forex anterior nos dijo que su empresa de contabilidad big-four inicialmente quería que emitir 1099s para las cuentas de divisas de la misma manera que un corredor de futuros emite 1099s para contratos de IRC 1256. La gran empresa de cuatro explicó que la divisa ahora se consideraba un producto relacionado con los futuros. Más tarde nos enteramos de que la empresa de cuatro grandes cambió de opinión y decidió continuar la política de la industria de ningún formulario 1099 informes de las ganancias y pérdidas de comercio de divisas. Cada año, nuestros preparadores de impuestos aviso que dos corredores de divisas (no nombres aquí) emitir futuros tipo 1099s para sus cuentas de comercio de divisas. Recientemente hemos escuchado que uno de estos corredores de divisas sólo envía el 1099 a sus clientes y no también al IRS. Eso es extraño, como 1099s están destinados a ser presentados con el IRS. Reporte de impuestos para forex. Si su posición es que su pérdida de la divisa debe ser ordinaria (vea arriba), considere archivar la pérdida que negocia de la divisa primero en la forma 6781 (así que el IRS puede emparejar Los 1099 que informan con sus computadoras), y entonces transferir la pérdida de comercio de divisas a otra área de la declaración de impuestos (línea 21 de Formulario 1040 para inversionistas o Formulario 4797 Parte II para comerciantes de negocios). Usando la línea 21 Otros Ingresos o Pérdidas en el Formulario 1040 para las transacciones del IRC 988 es una práctica aceptada por la industria, aunque no se declare en ningún formulario de impuestos del IRS ni en las instrucciones del formulario. Tenga en cuenta que el IRC 988 escribe sobre los ingresos por intereses y los gastos por informar las transacciones del IRC 988. Considere que los comerciantes de divisas no piden prestado dinero por sí mismos y que no pagan interés a los prestamistas, por lo que el uso de los gastos de interés tiene poco sentido. Si los comerciantes tuvieran que reportar pérdidas de comercio de divisas como gasto de intereses, sería un problema para muchos inversionistas, pero no comerciantes de negocios. Esto se debe a que los inversores sólo pueden deducir el gasto de intereses de inversión hasta sus ingresos de inversión, y el resto se transfiere a los años siguientes. Por el contrario, en todos los casos, los comerciantes de negocios se les permite plena deducción de intereses de negocios, si tienen ingresos o no. Los comerciantes de negocios (con el estatus de impuesto al comerciante) deben considerar el uso del Formulario 4797 (Venta de Propiedad Empresarial Parte II, ganancia o pérdida ordinaria) en lugar de la línea 21 del Formulario 1040. Los comerciantes de valores que eligen y usan la contabilidad mark - 4797 Parte II, que se recoge automáticamente en los cálculos NOL (pérdidas operativas netas). La línea 21 es más de una bandera roja para el IRS. Los comerciantes deben presentar un Formulario 8886 (Declaración de Revelación de Transacciones Reportables) si tienen transacciones que resultan en pérdidas de al menos 2 millones en un solo año fiscal (50,000 si de ciertas transacciones en moneda extranjera) o 4 millones en cualquier combinación de años fiscales. Otras transacciones mencionadas en el Formulario 8886 se refieren principalmente a transacciones de refugio fiscal. Los comerciantes de Forex deben consultar a un experto en impuestos de divisas (como nuestra empresa) para una discusión más detallada y las decisiones a tomar para la declaración de impuestos de sus transacciones de divisas. También recomendamos que los comerciantes de divisas incluyen una nota de vuelta de impuestos con su presentación para explicar este tratamiento. Etiqueta de advertencia y sugerencias sobre cómo proceder. Los comerciantes deben consultar a un experto en impuestos forex sobre una base de consulta uno por uno. El contenido de nuestro sitio web por encima y por todas partes es sólo para fines educativos. No somos responsables de ninguna posición que extrapole y tome por su cuenta. GreenTraderTax ofrece servicios de consulta y preparación de impuestos. Nuestros abogados fiscales independientes ofrecen opiniones legales cuando se necesitan (ver arriba). En el momento del impuesto, es importante proporcionar a su contador con su contabilidad de comercio de divisas, por spot, forwards, opciones de divisas OTC, futuros o de otra manera. No hemos visto el IRS prohibir el tratamiento de impuestos forex basado en nuestro contenido anterior. Pero es demasiado incierto para decir cómo el IRS puede reaccionar en el futuro. Su posible que un agente del IRS o la oficina puede tratar de negar el tratamiento de pérdida ordinaria para las pérdidas de comercio de divisas donde otro agente del IRS u oficina puede tratar de negar tasas de impuestos más bajos 60/40 en las ganancias de comercio de divisas. Aunque, que parece ser mutuamente excluyente, es totalmente posible en el mundo real Si usted recibe un aviso o acción del IRS en ese sentido, le sugerimos firmemente que contacte a nuestra firma para obtener ayuda. Si tiene alguna pregunta o necesita ayuda en impuestos sobre divisas, por favor envíenos un correo electrónico a infogreencompany o llámenos al 877-662-2014. Próximas Conferencias ContáctenosTrader Centro Tributario Aprenda tratamientos fiscales y estrategias para los comerciantes Diferentes tipos de comerciantes Estado del impuesto de los comerciantes Tratamiento de impuestos sobre productos financieros Soluciones de contabilidad Formularios de impuestos y cumplimiento Soluciones de entidades Soluciones de jubilación Planificación fiscal Negociación con el IRS y los Estados Estado 038 Impuesto Local Obamacare: Mandato Individual 038 Impuesto a la Renta Neto Servicios Profesionales Asesoramiento y servicios de expertos de nuestra firma de CPA Cumplimiento de Impuestos (Preparación / Planificación) Consultoría Entidad Formación Contaduría IRS 038 Representación Fiscal Estatal Servicios de Gestión de Inversiones Quiénes Somos Reconocido como el líder en trader ¿Por qué los forex forward distribuidores emiten 1099s, pero los corredores de forex lugar no 16 de agosto de 2011 ¿Recibió un formulario 1099 de su broker o banco de divisas Este año Si usted cambió el lugar de la divisa, lo más probable es que no. Por el contrario, si usted cambió Forex forwards, probablemente recibió un 1099, el tipo utilizado para los contratos de la Sección 1256, como futuros. Pero, ¿cómo afecta esto a sus declaraciones de impuestos 1099 reglas Las reglas establecen que un 1099 debe ser emitido para los forwards de forex, tratándolos como los contratos de moneda extranjera de la Sección 1256 (g). Esas mismas reglas estatales 1099 no deben ser emitidas para el comercio de divisas. Algunos contribuyentes piensan erróneamente si no reciben un 1099, no tienen que informar nada. Eso es muy mal que necesita para informar sus ganancias y pérdidas de comercio y otros ingresos, si usted recibe un 1099 o no. Eso incluye los ingresos de los corredores extranjeros, también. Si el 1099 es incorrecto, debe informar la cantidad correcta. Lo mejor es pedirle a su corredor o banco que corrija el 1099 cuando identifique un error. Spot vs. forwards La mayoría de los comerciantes de divisas en línea tienen cuentas con corredores de cambio de divisas fuera de bolsa, la mayoría de los cuales sólo ofrecen comercio en el mercado spot forex. El spot se instala en uno o dos días, mientras que los delanteros se instalan en más de dos días. Los corredores utilizan la terminología T1 para la fecha de negociación más uno para un acuerdo de un día. Los corredores de divisas minoristas no son participantes directos en el mercado interbancario de divisas. Por el contrario, son clientes de los comerciantes de divisas Interbank, y hacen un mercado de derivados para los comerciantes al por menor. Algunos de estos corredores de la divisa al por menor cuadran sus libros en comercios del cliente, y neto la diferencia en el mercado interbancario, mientras que otros se comportan simplemente como una casa, actuando como fabricantes del mercado para sus clientes. Los comerciantes forex profesionales e institucionales como los fondos de cobertura más grandes tienen acceso a negociar directamente con los distribuidores de divisas en el mercado interbancario. Estos comerciantes de forex ofrecen a los clientes bien heeled acceso a forwards de forwards y opciones, además de comercio al contado. Debido a que los forwards se establecen en más de dos días, requieren más crédito de los comerciantes, ya que son actividades de alto apalancamiento. Contratos a plazo fijo Un distribuidor líder de divisas ofrece un programa de negociación de puntos dinámicos. Los instrumentos negociados en este programa son tratados como forwards a los efectos de la emisión 1099. El presidente de la CFTC, Gary Gensler, calificó estos contratos como futuros. Entendemos que otros comerciantes de divisas ofrecen productos comerciales similares, también. Estos contratos spot forex no tienen una fecha de liquidación fija, ya que son contratos abiertos. Mientras que técnicamente podrían colocarse durante un término del punto de uno a dos días, se liquidan sobre todo durante un término delantero sobre dos días. Este distribuidor dice que estos contratos actúan más como un contrato a término que un contrato al contado, y por lo tanto emitieron un 1099 para los delanteros. Eso requería el uso de un 1099 para la Sección 1256g (contratos de divisas), que requiere reportar ganancias y pérdidas realizadas y no realizadas. Este comerciante de divisas marcó las posiciones abiertas al mercado al final del año, también. Pero, Forex por defecto tiene Sección 988 ordinario de ganancia o pérdida de tratamiento. 1099s no dicta tratamiento tributario Es muy importante tener en cuenta que el formulario 1099 no dictar el tratamiento tributario. Las reglas de emisión 1099 requieren 1099s basándose en un estatus estándar de inversionista por defecto. Uno de nuestros clientes recibió un 1099 de este distribuidor que muestra una pérdida de 100.000 tratados como Sección 1256g. Pero este cliente nunca archivó una opción del opt-out de la sección 988 en la sección 1256g. ¿La emisión de este 1099 dictar el trato fiscal de los contribuyentes, o hacer sus propios hechos, circunstancias y elecciones dicta tratamiento tributario Buenas noticias, es el último. Vea la nota de pie de ejemplo a continuación que planeamos incluir con esta declaración de impuestos de 2011 de clientes. En este caso, el cliente prefiere el tratamiento de pérdida ordinaria de la Sección 988, en lugar del tratamiento de la pérdida de capital de la Sección 1256 sujeto a la limitación de 3.000 pérdidas contra los ingresos ordinarios. Los contribuyentes no quieren que el broker-emitió 1099s para forzarlos en peor tratamiento tributario. Sección 475 Los comerciantes de MTM no dejan 1099s dictar tratamiento tributario, ya sea Por más de una década nuestros comerciantes de valores de negocios de MTM de sección 475 reportan sus ganancias y pérdidas de negociación con el tratamiento ordinario de pérdida o ganancia en el Formulario 4797, Parte II. Señalan las posiciones comerciales abiertas en el mercado al final del año e informan también. Este tratamiento tributario se aparta significativamente de 1099s emitidos para un inversor por defecto utilizando el método de contabilidad en efectivo. El IRS entiende la diferencia. Ejemplo de nota de vuelta de impuestos para un cliente de divisas que recibió un Formulario 1099 El Contribuyente recibió un Formulario 1099 tratando sus contratos de forex como forwards (o forward-like). Las reglas de emisión 1099 establecen que un 1099 debe ser emitido para forwards de forex, tratándolos como la Sección 1256 (g) contratos de moneda extranjera. Esas mismas reglas dicen que no se debe emitir 1099 para forex spot. Según lo acordado por el emisor de este 1099, el Formulario 1099s no dicta el trato fiscal de los contribuyentes, ya que el emisor generalmente no es consciente de los hechos de los contribuyentes, las circunstancias y las elecciones de tratamiento tributario. Por defecto, los contratos a plazo y de futuros de divisas tienen el tratamiento ordinario de pérdida o pérdida de la Sección 988. Los comerciantes que poseen estos contratos de divisas como bienes de capital pueden presentar una elección interna de ganancias de capital contemporánea de acuerdo con el IRC 988 (a) (1) (B) para optar por la exclusión del artículo 988 y en el tratamiento de ganancias y pérdidas de capital. Si se hace tal elección, entonces para forex forwards y forward-como los contratos de divisas, incluyendo spot forex en algunos casos los contribuyentes pueden utilizar el artículo 1256 (g) (contrato de moneda extranjera) de tratamiento, proporcionando su en las principales monedas para las que los contratos de futuros regulados comercio En las bolsas de futuros estadounidenses, y el contribuyente no toma ni hace entrega de la moneda subyacente. Véase Treas. Reg. 1.988-3 (b). El artículo 988 informa las ganancias y pérdidas realizadas solamente, mientras que los informes de la Sección 1256 (g) se realizaron, además de las ganancias no realizadas y el tratamiento de las pérdidas no registradas al cierre del ejercicio. El artículo 988 es un tratamiento ordinario de ganancia o pérdida, mientras que el artículo 1256 (g) tiene tasas impositivas 60/40 más bajas, 60 una ganancia de capital a largo plazo y 40 un tratamiento de ganancia de capital a corto plazo. El contribuyente no presentó una opción de opt-out interna de la Sección 988, y por lo tanto debe reportar usando el tratamiento de pérdida o pérdida de la ganancia ordinaria de la Sección 988 por defecto sólo para ganancias o pérdidas realizadas. Si el contribuyente es un inversionista, informa que la ganancia o pérdida ordinaria en la línea 21 del Formulario 1040 (Otros Ingresos o Pérdidas). Si el contribuyente califica para el estatus del impuesto del comerciante (tratamiento del negocio), él divulga la ganancia o la pérdida ordinaria de la sección 988 en la ganancia o la pérdida ordinaria de la forma 4797, parte II. Para que el IRS coincida con el 1099 presentado a la declaración de los contribuyentes, informamos el Formulario 1099 (para 1256 contratos) en el Formulario 6781 Parte I, y luego, cero la misma cantidad fuera del Formulario 6781, por lo que podemos transferir la cantidad A la forma y línea correctas de la declaración de impuestos. Forex se informa de manera resumida, no line-by-line de moda como se hace para los valores. La cantidad que transferimos a la forma y línea correctas es solamente la ganancia o pérdida realizada. Solamente el Formulario 6781 incluye las ganancias y pérdidas no realizadas al final del ejercicio también en base al valor de mercado. Las reglas fundamentales de emisión 1099 siempre han sido confusas e incomprendidas por los contribuyentes. Cuando reciba un W-2, simplemente informe la información de impuestos proporcionada. Es raro encontrar errores. Por el contrario, cuando recibe un Formulario 1099 de un corredor o banco, no debe informar sólo lo que se muestra. Usted necesita considerar sus propios hechos, circunstancias y elecciones de impuestos para reportar sus ingresos, pérdidas y gastos fiscales correctos. Este año, los comerciantes de valores se enfrentan a una avalancha de problemas con las nuevas reglas de reporte de costos del IRS para los emisores 1099-B. Estamos encontrando enormes problemas en estos 1099s. (Vea nuestros primeros blogs sobre esto.) Cuando se trata de impuestos, quitar el control de su corredor y consultar a un experto en impuestos comerciante cuando sea necesario. Related Posts Navigation Categorías Related Trader Tax Center